Wanneer is een verzuimverzekering fiscaal aftrekbaar?
Een verzuimverzekering is fiscaal aftrekbaar wanneer deze wordt afgesloten voor zakelijke doeleinden, zoals het dekken van loondoorbetaling bij ziekte van personeel. De premie geldt dan als bedrijfskosten. Particulieren of zelfstandigen zonder personeel kunnen deze kosten in de meeste gevallen niet aftrekken.
In welke situaties is een verzuimverzekering aftrekbaar?
De verzuimverzekering is aftrekbaar voor ondernemers die personeel in dienst hebben. Deze verzekering dekt het financiële risico van loondoorbetaling bij ziekte en kan een aanzienlijk onderdeel zijn van het verzuimbeleid van een bedrijf. Maar wanneer mag u deze kosten nu echt aftrekken van de belasting?
Belangrijke voorwaarden voor fiscale aftrekbaarheid:
-
Zakelijke motivatie: De verzekering moet primair zijn afgesloten ter bescherming van de continuïteit van de onderneming. Dus niet uit persoonlijke overwegingen.
-
Werkgeverschap: Alleen bedrijven met werknemers komen in aanmerking. Bent u ZZP’er zonder personeel? Dan is de premie doorgaans niet aftrekbaar.
-
Premie als bedrijfskosten: De premie mag worden opgevoerd als bedrijfskosten binnen de winst- en verliesrekening. Daardoor verlaagt het de fiscale winst, wat resulteert in minder belastingdruk.
-
Administratieve verwerking: Zorg dat de premie duidelijk wordt vermeld in uw zakelijke boekhouding en niet wordt verward met privéverzekeringen.
-
Loondoorbetalingsverplichting: Als werkgever bent u wettelijk verplicht om tot twee jaar loon door te betalen bij ziekte. De verzekering wordt juist hiervoor ingezet, wat het fiscaal aftrekbaar maakt.
Wat is niet aftrekbaar?
-
Verzuimverzekeringen die zijn afgesloten door particulieren.
-
Verzekeringen zonder direct verband met de loondoorbetaling van personeel.
-
Verzekeringen met privédoeleinden of gemengde polissen die niet goed zijn gespecificeerd.
Door de premie correct op te nemen als zakelijke uitgave, kunt u profiteren van belastingvoordelen. Dit verlaagt effectief de kosten van de verzekering en helpt bij het gezond houden van de bedrijfsfinanciën.
Veelgestelde vragen
Waarom zou ik arbodienst en verzekering combineren?
Door deze te combineren, voorkom je dubbel werk, miscommunicatie en heb je sneller en effectiever grip op het verzuimproces.
Zijn oproepkrachten meeverzekerd?
Oproepkrachten worden standaard meeverzekerd op de verzuimverzekering. Het is wel mogelijk om oproepkrachten expliciet uit te sluiten.
Zijn directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) meeverzekerd?
Directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) vallen niet onder de dekking van de verzuimverzekering. Zij hebben een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) nodig om hun inkomen bij verzuim te verzekeren.
Wat kost een verzuimverzekering?
De premie van je verzuimverzekering is een percentage van de totale bruto loonsom. Gemiddeld ligt het premiepercentage tussen de 1,5% en 5%. De premieberekening is daarnaast ook afhankelijk van het gemiddelde ziekteverzuim van de afgelopen drie jaar, de sector en de medewerkersgegevens.
Waarom een verzuimverzekering afsluiten?
Wanneer een werknemer langdurig ziek is, ben je wettelijk verplicht om gedurende de eerste twee jaar minimaal 70% van het loon door te betalen. Daarnaast draag je verantwoordelijkheid voor de re-integratie en begeleiding van de zieke werknemer. Een verzuimverzekering helpt je deze verplichtingen na te komen en beperkt het risico op hoge kosten bij verzuim.
DNV is één van de grootste certificatie-instellingen wereldwijd en zorgt voor de jaarlijkse externe audit van onze organisatie.
De Stichting Beheer Certificatie Arbodiensten (SBCA) beheert de certificering van arbodiensten.